Cómo solicitar una deducción fiscal y devolver el 13% del precio de compra

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 03:53

¿Ha pagado sus impuestos? ¡Devuélvalos al estado! Para qué y cómo puede solicitar una deducción fiscal, se lo contaremos en detalle en el artículo. Hay tiempo para todo, hasta el 30 de abril.

Una parte importante de nuestros lectores (como yo, por cierto) paga impuestos. Sin embargo, esta cantidad puede reducirse. Hay una deducción de impuestos por esto. ¿Qué es? Al registrar dicha deducción, el estado reduce la cantidad a partir de la cual se pagan los impuestos. También se denomina devolución de una determinada parte del IRPF pagado previamente (IRPF) al momento de comprar un inmueble, gastos de tratamiento o formación.

Quién puede obtener una deducción de impuestos

Solo un ciudadano ruso residente fiscal (persona que paga ese mismo 13% de los ingresos). Los empresarios individuales que trabajan en un régimen fiscal especial y no tienen un impuesto sobre la renta del 13% no pueden recibir una deducción.

¿Qué es la deducción fiscal?

Según el Código Tributario, existen varios tipos de deducciones:

1. Estándar.
2. Social.
3. Propiedad.
4. Profesional.
5. Una deducción relacionada con el arrastre de pérdidas de transacciones relacionadas con valores y transacciones con instrumentos financieros de transacciones de futuros que se negocian en un mercado organizado.
6. Deducciones relacionadas con el arrastre de todas las pérdidas relacionadas con la participación en una sociedad de inversión.

La deducción más importante es la propiedad. Empecemos por él.

La deducción de la propiedad se puede obtener al comprar cualquier propiedad. ¿Como funciona? Usted compra, digamos, un apartamento, y luego el estado le devuelve el 13% de la cantidad gastada, ya que le pagó el impuesto sobre la renta. Por ejemplo, si se pagaron 200,000 rublos de impuesto sobre la renta durante el año, entonces la deducción fiscal por la compra de un apartamento, que puede recibir durante el año, no excederá los 200,000 rublos. Si la deducción fiscal excede esta cantidad, el dinero restante se puede recibir el próximo año.

La cantidad máxima de deducción de la propiedad es de 2 millones de rublos por persona para los bienes raíces en sí (es decir, el 13% de esta cantidad se puede devolver) y 3 millones de rublos por usar un préstamo hipotecario. Para que puedas recuperar tu dinero de varias propiedades (aplica solo para compras realizadas desde 2014). La deducción de impuestos por intereses se proporciona solo para un apartamento. Esta deducción también se aplica al pagar las reparaciones.

También puede obtener un reembolso por otras compras. Pero en este caso, la cantidad total de deducciones no puede exceder los 120 mil rublos. Además, no se trata de un importe reembolsable, sino del importe del que se carga el 13%. (Este límite no incluye las tasas de matrícula y el tratamiento costoso). Todos estos pagos se pueden devolver después del período impositivo, solo se tienen en cuenta los gastos del período impositivo vencido.

1. Deducción estándar (artículo 218 del Código Tributario, se indican los montos máximos reembolsables):

• 500 rublos por mes para ciudadanos que tienen varios premios estatales y / o estatus especial, por ejemplo, Héroe de la Federación de Rusia, Héroe de la Unión Soviética, etc.
• 1.400 rublos por mes por cada hijo, si el ingreso de los padres es de hasta 280.000 rublos.
• 3.000 rublos al mes, para el tercer hijo y los siguientes.
• 3000 rublos por mes es una deducción de impuestos para un niño menor discapacitado o para un niño discapacitado del primer o segundo grupo hasta que cumpla los 24 años, si es un estudiante de tiempo completo, estudiante de posgrado, residente, pasante, estudiante, etcétera.
• 3.000 rublos al mes es una deducción fiscal para los ciudadanos que hayan sufrido enfermedades por radiación u otras enfermedades como resultado del desastre en la central nuclear de Chernobyl, para las personas discapacitadas de la Segunda Guerra Mundial y otras categorías de beneficiarios.

2. La deducción del impuesto social es reclamada por personas cuyos gastos estén relacionados con las siguientes áreas:

• Caridad - en la cantidad enviada por una persona con fines benéficos en forma de ayuda financiera durante el año. No puede exceder el 25% de la cantidad de ingresos recibidos en el año del informe.
• Educación - en la cantidad que se pagó en el período impositivo por educación (propios, niños menores de 24 años, pupilos o pupilos menores de 18 años y antiguos pupilos menores de 24 años). En este caso, el monto de la deducción de impuestos por los costos de educación de los niños es de 50,000 rublos por año; para su educación: no más de 120,000 rublos por año junto con otros gastos sociales del contribuyente, en particular con el pago del tratamiento, las contribuciones al seguro de pensión, etc., con la excepción del pago por un tratamiento costoso.
• Tratamiento y / o compra de medicamentos - en el monto que se pagó en el período impositivo por servicios médicos prestados por organizaciones médicas o empresarios individuales dedicados a actividades médicas, al contribuyente mismo, sus padres, hijos, cónyuge. Un contribuyente puede recibir una deducción de impuestos por todos los costos de medicamentos y tratamientos costosos.
• Parte acumulativa de la pensión laboral - por el monto que fue pagado por el contribuyente durante el período impositivo en forma de cotizaciones adicionales al seguro por la parte financiada de la pensión laboral. Si las contribuciones adicionales fueron pagadas por el empleador, entonces no se proporciona la deducción.
• Provisión de pensiones no estatales - por el monto de las contribuciones a las pensiones pagadas por el contribuyente en el período impositivo en virtud de un acuerdo con la autoridad de pensiones. A diferencia del caso anterior, se puede otorgar una deducción si el empleador pagó, pero sujeto a contactarlo. La cantidad máxima de contribuciones a partir de las cuales se calculará la deducción es de 120,000 rublos.

Documentos requeridos

1. Para registrar una deducción fiscal para educacion debe completar una declaración 3-NDFL y enviarla a la oficina de impuestos en el lugar de registro. Los siguientes documentos se adjuntan a la declaración:

• Certificado 2-NDFL;
• una solicitud de reembolso de impuestos, que contiene los detalles de la cuenta para transferir fondos;
• un acuerdo con una institución educativa;
• una licencia de institución educativa para la prestación de servicios educativos;
• todos los documentos de pago, según los cuales se pagaron las tasas de matrícula.

2. Para emitir una deducción fiscal para tratamiento, junto con la declaración 3-NDFL presentada en la oficina de impuestos, debe proporcionar los siguientes documentos:

• solicitud de devolución de impuestos;
• certificado de trabajo en forma de 2-NDFL.

Además, para devolver los fondos gastados en el tratamiento, deberá adjuntar:

• un certificado de pago por servicios médicos;
• documentos que confirmen el monto de los gastos incurridos por usted;
• acuerdo con una organización médica;
• una licencia de una organización médica para el derecho a realizar actividades médicas.

Al reembolsar los costos de los medicamentos, necesitará:

• una receta emitida en un pedido especial;
• documento de pago.

También puede solicitar una deducción de impuestos para pagar el seguro médico voluntario, para esto necesita proporcionar más:

• póliza o contrato con una compañía de seguros;
• licencia de compañía de seguros;
• documentos de pago.

3. Para el registro de una deducción al comprar una casa a la declaración en el formulario 3-NDFL se debe adjuntar:

• Certificado 2-NDFL;
• solicitud de devolución de impuestos;
• el contrato de compraventa de vivienda;
• un acuerdo de participación en la construcción compartida de un edificio residencial;
• certificado de aceptación;
• certificado de propiedad;
• documentos de pago.

Para compras hipotecarias, debe agregar a los documentos anteriores:

• acuerdo de prestamo;
• certificado de interés pagado.

Después de que todos los documentos se adjuntan a la declaración en forma de 3-NDFL, el Servicio de Impuestos Federales considera todos los documentos y toma una decisión sobre la concesión o la denegación de una deducción fiscal.

Condiciones de registro

De acuerdo con el artículo 229 del Código Tributario de la Federación de Rusia, se presenta una declaración de impuestos en forma de 3-NDFL hasta el 30 de abril del año siguiente al año del informe (para los gastos en los que se supone que se reembolsará). Esto no se aplica a recibir deducciones fiscales estándar, sociales y de propiedad, pero con una limitación: puede solicitar un reembolso por no más de tres períodos impositivos.

Condiciones de recepción

La oficina de impuestos tiene tres meses para verificar la declaración, después de lo cual el reembolso se realiza dentro de un mes.

Puede hacer lo contrario y proporcionar al empleador una declaración y una notificación de la oficina de impuestos sobre el derecho a recibir una deducción fiscal. Una vez recibidos estos documentos, el empleador retendrá el impuesto reducido, teniendo en cuenta la deducción fiscal. En este caso, el período de devolución de la deducción fiscal se aplaza del siguiente año natural al período de presentación de documentos. Y tendrá que ir a la oficina de impuestos dos veces: primero para enviar documentos para recibir una notificación, luego para recibir una notificación.