Cómo obtener una deducción de impuestos sobre inversiones

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificación: 2024-01-15 16:42

A veces, el estado le permite recibir ingresos de acciones y no pagar impuestos. Solo necesita calcular y organizar todo correctamente.

¿Qué es la deducción del impuesto a la inversión?

La deducción del impuesto a la inversión es la cantidad con la que algunos inversores, residentes de la Federación de Rusia (aquellos que pasan más de 183 días al año en el país) pueden no pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas (PIT). Y si el dinero ya se pagó al presupuesto, devuélvalo.

La mayor parte de los ingresos de los rusos están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas al 13%. Pero el estado tiene un conjunto de deducciones fiscales para recompensar a los ciudadanos: está listo para devolver el dinero si hace algo que aprueba. Por ejemplo, compras bienes raíces, estudias, das a luz a tus hijos. La deducción del impuesto a la inversión tiene como objetivo estimular a los ciudadanos a no guardar dinero en un armario, sino a invertir en la economía.

Si solicita una deducción fiscal por una determinada cantidad, puede devolver el 13% de esta cantidad.

¿Qué son las deducciones de impuestos a la inversión y cuándo puede aprovecharlas?

Para quienes invierten, la ley prevé tres tipos de deducciones.

Sobre ingresos por venta de valores

Es posible que no se pague el impuesto sobre la renta por la venta o rescate de valores si se cumplen varias condiciones:

• los ha tenido durante más de tres años;
• los compró después del 1 de enero de 2014;
• los valores no se registraron en la cuenta de inversión individual.

La deducción fiscal sobre los ingresos de la venta de valores se aplica a las acciones y bonos admitidos a cotización en las bolsas de valores rusas, o unidades de inversión de fondos mutuos de capital variable gestionados por empresas rusas.

En este caso, los ingresos son la diferencia entre la cantidad por la que vendió las acciones y el costo de comprarlas. Además, los gastos significan no solo gastar en los valores en sí, sino también, por ejemplo, en la tarifa de cambio. Sin embargo, el monto de la deducción no puede exceder el número calculado por la fórmula:

Deducción = 3 millones × K_{Banco Central}

Coeficiente K_{Banco Central}depende de si fue propietario de los valores vendidos durante el mismo período de tiempo o no.

Si los valores se compraron en un año y se vendieron en el mismo año, K_{Banco Central}es igual a la cantidad de años completos que los ha tenido todos. Digamos, si compró bonos en 2015 y los pagó en 2020, entonces K_{Banco Central}es igual a cuatro, ya que los años completos de propiedad son de 2016 a 2019. Por tanto, la deducción máxima sería:

Deducción = 3 millones × 4 = 12 millones

Si ganó menos en acciones, no tiene que pagar impuestos.

Si compró acciones o bonos en diferentes años, K_{Banco Central} se calcula utilizando una fórmula compleja que se ve así:

V_I es el ingreso por la venta de valores, i es el período de tenencia en años completos. Al determinar los ingresos, solo se tienen en cuenta las acciones y los bonos que vendió por más de lo que compró. n es el número de términos de tenencia de valores en años completos. Si la tenencia de dos o más valores es la misma, entonces n = 1.

Un ejemplo lo aclarará un poco. Digamos que vendió dos bloques de acciones en 2020. Fue propietario del primero durante tres años completos y ganó 300 mil en la venta. Para el segundo, estos parámetros son 5 años y 500 mil. Contemos:

PARA_{Banco Central} = 300 mil × 3 años + 500 mil × 5 años / 300 mil + 500 mil = 4.25

En consecuencia, la deducción máxima será la siguiente:

Deducción = 3 millones × 4,25 = 12,75 millones

Sin embargo, si sus ingresos por la venta de valores están lejos de ser millonarios, no tiene que preocuparse por cálculos complicados. Definitivamente no llegará al máximo y puede reclamar una deducción de impuestos sobre la inversión por el monto total de sus ganancias.

Sobre los ingresos de IIS

La cuenta de inversión individual (IIS) es una variante de una cuenta de corretaje con condiciones especiales. Se introdujo para motivar a los ciudadanos a invertir de manera más activa y obtener un poco más de las inversiones gracias a las bonificaciones. La deducción fiscal es uno de ellos.

Se proporciona para los ingresos en el IIA cuando se cierra, si la cuenta ha existido durante al menos tres años. Otra condición es no utilizar ninguna otra deducción fiscal disponible para los propietarios de IIS. Puede elegir solo uno de ellos.

No existe una barra superior para esta deducción del impuesto a la inversión, es posible que el impuesto sobre la renta personal no se pague sobre todos los ingresos recibidos en una cuenta de inversión individual.

Por el monto depositado en el IIS

Esta es la segunda opción de deducción para IIS. Se proporciona en la cantidad de la cantidad depositada en el IIS, pero no más de 400 mil rublos al año, es decir, puede devolver hasta 52 mil rublos. Pones menos en el IIS: la deducción es menor (13% de la cantidad depositada en la cuenta). Deposite más: aún obtiene una deducción de 52 mil rublos.

A diferencia de la deducción por ingresos según IIS, que se puede reclamar al cerrar una cuenta, la deducción por el monto depositado se puede utilizar todos los años. Pero el IIS en sí debe seguir existiendo durante al menos tres años.

Importante: las dos deducciones anteriores estaban directamente relacionadas con los ingresos por transacciones con valores. Una deducción por el monto depositado en el IIS le permite no pagar o devolver el impuesto sobre la renta personal pagado sobre la renta básica. Por ejemplo, si trabaja oficialmente y el empleador paga impuestos por usted, puede devolver el dinero transferido.

Qué documentos se necesitan para obtener una deducción de impuestos sobre inversiones

Necesitará un certificado de ingresos y retenciones de impuestos 2 - NDFL para el año. Puede quitárselo a su empleador o buscarlo en su cuenta personal en el sitio web de impuestos, donde aparecerá después del 1 de marzo. Además, dependiendo de la deducción, la lista de documentos variará.

Sobre ingresos por venta de valores

Necesitará informes del corredor para confirmar:

• el plazo de los valores en la cuenta;
• la exactitud del cálculo de la deducción fiscal (si recibe un reembolso a través de la fiscal);
• que los valores vendidos no se tuvieron en cuenta en el IIA.

El corredor definitivamente entiende con qué está lidiando, así que contáctese con él. Y se le entregarán los documentos necesarios.

Sobre los ingresos de IIS

Además de un certificado de ingresos e impuestos 2 - NDFL, necesitará:

• Un documento que confirma el derecho a una deducción: un contrato de mantenimiento de IIS, servicios de intermediación o algo similar.
• El corredor informa sobre transacciones en IIS.

Por el monto depositado en el IIS

Para emitir una deducción del impuesto a la inversión, en este caso, necesitará:

• Un documento que confirma el derecho a la deducción, por ejemplo, un contrato de mantenimiento de IIS o un servicio de intermediación.
• Documentos que prueben el hecho de que los fondos fueron acreditados, por ejemplo, una orden de pago o un recibo y una orden de pago.
• Ayuda que antes de eso no usaste la deducción por el monto depositado en el IIS. Lo necesitará si solicita una deducción a través de un corredor. Puedes conseguirlo en la oficina de impuestos.

Cómo obtener una deducción de impuestos sobre inversiones a través de un corredor

Esta opción está disponible si desea recibir una deducción por ganancias de la venta de valores o ingresos de IIS. El corredor simplemente no retendrá impuestos.

Esta es la forma más sencilla y requiere una participación mínima de su parte. Debe comunicarse con un corredor y enviar un formulario de solicitud. Si está reclamando una deducción por ingresos de IIS, también debe confirmar con un certificado que no ha utilizado anteriormente otra deducción del impuesto.

Cómo obtener una deducción del impuesto a la inversión a través del impuesto

Con este método de obtener una deducción fiscal, devuelve el impuesto pagado anteriormente. Esta opción se puede utilizar para registrar todo tipo de deducciones de inversión. Pero tienes que hacerlo un poco diferente. Hay dos maneras.

A través de su cuenta personal en el sitio web de impuestos

Esta opción es adecuada para registrar una deducción por el monto depositado en el IIS. Lifehacker tiene instrucciones detalladas sobre cómo hacer esto.

A través del programa especial "Declaración"

Para registrar deducciones por ingresos de acciones vendidas o ingresos de IIS, necesitará un programa especial "Declaración". Puede descargarlo en el sitio web de impuestos.

A continuación, debe completar una declaración. A continuación se indican algunos pasos a seguir.

Establecer condiciones

• Seleccione su número de inspección y OKTMO de la lista desplegable. Puede averiguar todo esto en el Servicio de Impuestos Federales.
• Ingrese el número de revisión. Si es la primera vez que presenta la solicitud, deje cero. La próxima vez que envíe el documento revisado a la oficina de impuestos, deberá agregar uno.
• Elija su estado.
• Inmediatamente marque la línea "Crear una solicitud de devolución de impuestos", porque para esto, se está iniciando todo.

Ingrese información sobre el declarante

En esta etapa, debe ingresar datos personales. Todo es intuitivo aquí.

Ingrese los datos sobre los ingresos recibidos en la Federación de Rusia

Código de ingresos. En la mayoría de los casos, el código 13, marcado en amarillo, servirá. Incluye sueldos, regalías y otros ingresos estándar. Si este código no le conviene, coloque el cursor sobre cada uno de los números de color; aparecerá una explicación, a qué tipo de beneficio se refiere, y puede seleccionar la opción adecuada.

Información de ingresos. Para agregarlo, primero debe hacer clic en el signo "+" superior y luego en la parte inferior. Toda la información está en los certificados 2 - NDFL que recibió de su empleador o en el sitio web de impuestos. En esta etapa, entre otras cosas, es necesario declarar los ingresos recibidos por operaciones con valores.

Primero, se completa la fuente de los pagos, luego la información sobre los ingresos

La información sobre la organización está en el certificado 2-NDFL. Si los ingresos se reciben de un individuo, se indica su nombre completo.

Seleccione el código de ingresos de la lista desplegable

Hay bastantes opciones, pero son comprensibles.

Indique los ingresos recibidos por la venta de valores

Elija una opción adecuada de la lista

Deducciones recibidas a través de un agente de retención. Si ya cuenta con deducciones de impuestos estándar, sociales o de otro tipo a través de su empleador, es decir, no paga impuestos por una cierta cantidad, entonces esto debe anotarse en esta etapa. La información sobre las deducciones se presenta en el certificado 2 - NDFL. Si no los tiene, omita este punto. (Y aprenda más sobre las deducciones; de repente, se está perdiendo la oportunidad de obtenerlas).

Complete los detalles de la deducción

Pasando a lo importante. En la pestaña "Deducciones", seleccione "Pérdidas de inversiones y valores". Averigüemos cuál es cuál:

• El monto de la deducción prevista en el subpárrafo 1 del párrafo 1 del artículo 219.1 del Código Fiscal de la Federación de Rusia es una deducción por ingresos de valores. Si le interesa, ingrese en el recuadro superior el monto de su ganancia por la venta de acciones, bonos o acciones, que pretende eximir de impuestos.
• La deducción prevista en el subpárrafo 3 del párrafo 1 del artículo 219.1 del Código Fiscal de la Federación de Rusia es una deducción por ingresos de IIS. Marque la casilla si lo necesita.

Guarde o imprima su declaración

Después de haber ingresado los detalles, use el botón "Verificar" para asegurarse de haber completado todo. Si planea enviar un documento a la oficina de impuestos en persona, envíelo para imprimir. O guárdelo como un archivo.xml.

Envíe su declaración

En forma de archivo xml, la declaración se puede cargar en el sitio web de la autoridad fiscal en su cuenta personal. Para ello, debe seguir el siguiente camino: inicio → “Situaciones de la vida” → “Presentar un 3 - impuesto sobre la renta de las personas físicas” → “Descargar”.

Si es conveniente para usted, también puede llevar los documentos impresos a la oficina de impuestos en persona o enviarlos por correo.

¿Qué tan rápido llegará el dinero?

Si está solicitando un reembolso de impuestos y completó todo correctamente la primera vez, prepárese para esperar hasta cuatro meses. La oficina de impuestos tiene un mes para verificar la declaración, pero el departamento puede realizar una auditoría de escritorio, lo que alargará el proceso a tres meses.

Si la oficina de impuestos tiene alguna pregunta, dependiendo de la solicitud del inspector, deberá proporcionar documentos adicionales o presentar una declaración ajustada, lo que, por supuesto, también afectará el tiempo de espera.

Después de que el inspector aprueba la deducción, se da otro mes para pagar el dinero.