Cómo obtener una deducción fiscal simplificada

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 03:53

Entenderemos con más detalle si la innovación le concierne y si vale la pena esperar una notificación del Servicio de Impuestos Federales.

Si recibe ingresos en Rusia, debe pagar el impuesto correspondiente. Sin embargo, en algunos casos, el estado está dispuesto a eximir parte de las ganancias del impuesto sobre la renta de las personas físicas mediante una deducción fiscal. Esta es la cantidad con la que no se pueden transferir impuestos. Tiene derecho al 13%. Dado que estamos hablando de la devolución del impuesto sobre la renta de las personas físicas, no puede obtener más de lo que pagó por año.

Puede obtener dinero si estudió, recibió tratamiento médico, compró bienes raíces, invirtió o mejoró sus calificaciones.

Desde mayo, se puede emitir una deducción de impuestos sin presentar una declaración y gestos innecesarios. El propio Servicio de Impuestos Federales notificará dicha posibilidad. Prometen tomar una decisión sobre el pago dos veces más rápido de lo habitual. Es cierto que esto no se aplica a todas las deducciones. Y hay muchos otros matices en el diseño simplificado.

¿Qué es un procedimiento simplificado de deducción de impuestos?

El 21 de mayo de 2021 entró en vigor una ley que introdujo una nueva forma de emitir una deducción.

Lo llaman desinteresado o proactivo, porque prácticamente no tienes que hacer nada. La propia oficina de impuestos recopila información sobre sus ingresos y gastos y decide si tiene derecho a una deducción. Si es así, se enviará una solicitud precargada a su cuenta personal en el sitio web de FTS. Deberá estar firmado, probablemente con una firma electrónica, que se puede emitir allí, en el sitio web de impuestos.

Dado que el FTS tiene todos los datos, no es necesario verificarlos durante tres meses, como es habitual. Prometen hacerlo en no más de una. La transferencia de dinero tardará hasta 15 días. Es decir, el tiempo de espera de los fondos, en comparación con la presentación de una declaración, se reducirá a más de la mitad.

Qué deducciones fiscales se pueden obtener de forma simplificada

Se supone que la oficina de impuestos elaborará las solicitudes basadas en los datos recibidos de los bancos y de los corredores. Por lo tanto, solo ciertos tipos de deducciones pueden emitirse de una manera nueva.

Deducción del impuesto a la propiedad

Se debe a quienes han comprado una vivienda. La cantidad máxima de deducción es de 2 millones de rublos del costo de un apartamento o casa y 3 millones de los intereses pagados por la hipoteca. Recibirás 260 y 390 mil, respectivamente.

Si la vivienda cuesta menos de 2 millones, la deducción será menor. Por ejemplo, al comprar un apartamento por 1,5 millones, será lo mismo. Lo mismo con el interés. Es cierto que la deducción del costo de la vivienda se puede aplicar a varias compras, digamos, 1,5 millones de un apartamento, 500 mil, de otro. Solo un objeto debe contarse con interés.

Si pagó un apartamento a través de un banco o cancela una hipoteca, la oficina de impuestos se enterará de esto a través de la institución y podrá calcular todo. Es cierto que aquí es donde aparecen los matices:

• Aún no está claro qué pasará si el apartamento se paga en efectivo o sin hipoteca. Por un lado, los datos sobre la transferencia de propiedad aparecen en Rosreestr y se transfieren al Servicio de Impuestos Federales para el cálculo del impuesto a la propiedad. Por otro lado, la nueva ley se ocupa únicamente de la información de los agentes fiscales y los bancos. Y esto da motivos para creer que el procedimiento simplificado puede no funcionar en este caso.
• Si el apartamento se compró en matrimonio, ambos cónyuges tienen derecho a solicitar deducciones y no importa para quién esté registrado. Esto es beneficioso si la propiedad vale más de 2 millones. Por ejemplo, con un precio de propiedad de 4 millones, los cónyuges pueden recibir 520 mil - 260 cada uno. Sin embargo, no está claro cómo funcionaría esto con una orden de pago simplificada.
• Los bancos pueden, pero no están obligados a proporcionar información sobre sus pagadores. Para transmitir datos, deben unirse a un sistema de intercambio de información. Pero esto es voluntario. Hasta ahora, ningún banco está dispuesto a hablar de transacciones e hipotecas. Y en este caso, no debe esperar a que la oficina de impuestos le envíe una solicitud previamente completada, ya que no tiene dónde encontrar información sobre su derecho a la deducción.

Deducción del impuesto a la inversión

Se proporciona para quienes han abierto cuentas de inversión individuales (IIA) y es de dos tipos:

1. Tipo A: igual a la cantidad por la que repone el IIS, pero no más de 400 mil rublos por año. En consecuencia, se pueden devolver 52 mil. La deducción se establece después de la expiración del año en que se reponía el IIS.
2. Tipo B - exenta de impuestos sobre la renta recibida gracias a IIS.

Tú mismo eliges el tipo de deducción. Con el tipo A, puede obtener dinero mediante un procedimiento de procesamiento simplificado. Para el tipo B, el FTS notificará al corredor que no hay necesidad de pagar impuestos por el inversionista.

Al igual que con la deducción de la propiedad, los corredores y los bancos deben unirse al sistema de intercambio de información para proporcionar datos fiscales sobre las transacciones de IIS. Hasta ahora, solo VTB comparte información sobre IIS.

Quién puede recibir la deducción fiscal de forma simplificada

Primero debe cumplir con los requisitos para obtener una deducción en general:

• ser residente de la Federación de Rusia, es decir, pasar más de 182 días al año en el país;
• tener ingresos oficiales y pagar impuestos a una tasa del 13%.

Para una deducción simplificada, existen varias condiciones más:

• tiene una cuenta personal en el sitio web de FTS;
• fue elegible para la deducción en 2020 o después.

Nada más depende de ti. Pero, como ya hemos determinado, esto no es suficiente para obtener la deducción de forma simplificada. Si el banco o corredor no transfiere datos sobre usted a la oficina de impuestos, la inspección simplemente no podrá calcular nada y enviarle una notificación.

Cuando la información de la deducción aparece en su cuenta

Según la ley, si la oficina de impuestos recibió información de un banco o corredor antes del 1 de marzo, debe enviar una notificación antes del 20 de marzo. Si la información se facilitó con posterioridad, el servicio tiene 20 días hábiles.

Es decir, a partir de 2022 el Servicio de Impuestos Federales formará una solicitud precargada hasta el 20 de marzo, en el mismo año actuará de acuerdo con la segunda regla.

Este es el momento de hacer la pregunta: ¿el nuevo pedido realmente le permite obtener la deducción más rápido?

El impuesto debe transferir dinero a más tardar 45 días después de que firme y envíe la solicitud. Sin embargo, si tiene en cuenta que recibirá un aviso de deducción no antes de mediados de marzo, el pago vencerá a finales de abril - principios de mayo. Y esto es si el banco o corredor trabaja rápido. De lo contrario, puede esperar mucho más para recibir la notificación y, en consecuencia, el dinero. Y no hay forma de acelerar el proceso.

Qué hacer si no desea recibir una deducción simplificada

Todavía se puede hacer a través de un empleador o mediante la presentación de una declaración.

En el primer caso, debe traer un aviso de la oficina de impuestos al departamento de contabilidad de su empresa de que tiene derecho a una deducción. Entonces, el impuesto sobre la renta de las personas físicas no se retendrá del salario durante algún tiempo.

En el segundo, envíe una declaración 3-NDFL al Servicio de Impuestos Federales: en persona, por correo o en línea en el sitio web de impuestos. El servicio tendrá hasta tres meses para verificar la declaración y realizar una revisión documental. Incluso hasta un mes, se otorga el Servicio de Impuestos Federales para transferir dinero.

Estos métodos son adecuados si:

• tienes derecho a diferentes deducciones, por ejemplo inmobiliarias y sociales, y quieres aprovechar todas;
• compró una propiedad casada y tiene la intención de recibir una deducción para ambos cónyuges;
• no está listo para esperar a que el banco o corredor se una al sistema de intercambio de información y envíe los datos, y la oficina de impuestos los procesará.

En general, en cualquier situación incomprensible, siga el camino probado. Además, la declaración ahora es fácil de presentar en línea en el sitio web de impuestos.

Lo que es importante saber sobre el procedimiento de deducción simplificado

• El nuevo orden de diseño parece realmente más simple. No es necesario completar nada, recopilar documentos. El Servicio de Impuestos Federales hará todo por usted. También procesará su solicitud más rápido.
• Esto es útil si no tenía idea de que tenía derecho a una deducción. Es bueno ir al sitio web de FTS y ver que se le debe algo de dinero. Si las autoridades fiscales no necesitan ayuda, probablemente sea más rápido presentar una declaración o hacer una deducción a través de un empleador.
• De acuerdo con la ley, las deducciones de propiedad e inversión para 2020 se pueden obtener de manera simplificada. De hecho, hasta ahora esto funciona solo para el segundo, datos sobre los que VTB proporciona. En otros casos, esperar una notificación de la oficina de impuestos sigue siendo inútil. Es mejor presentar una declaración.