Para que sirven las deducciones fiscales sociales y como conseguirlas

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 03:53

Los costos de tratamiento y capacitación pueden compensarse.

¿Qué es una deducción fiscal social y cuándo puede utilizarla?

En Rusia, los ingresos de los ciudadanos, con algunas excepciones, se gravan al 13%. Pero a veces el estado permite no pagar este dinero o devolver el dinero transferido previamente. Una deducción fiscal es la parte de los ingresos que no se grava. En consecuencia, si lo emite por una determinada cantidad, recibirá el 13%.

Se proporciona una deducción fiscal social si gasta dinero para los siguientes propósitos.

Caridad

Puede solicitar una deducción fiscal si transfirió fondos:

• organizaciones de caridad;
• organizaciones sin fines de lucro de orientación social para actividades permitidas por organizaciones sin fines de lucro en Rusia;
• organizaciones sin fines de lucro que trabajan en el campo de la ciencia, la cultura, la educación física y el deporte amateur, la educación, el cuidado de la salud, la protección de los derechos humanos y las libertades, el apoyo social de los ciudadanos, la protección del medio ambiente y la protección de los animales;
• organizaciones sin fines de lucro para la formación o reposición de capital patrimonial;
• organizaciones religiosas para actividades estatutarias.

Se permite reclamar una deducción de impuestos por la cantidad total de dinero gastado. Pero esto no significa que todo lo gastado le será devuelto, solo el 13%. Hay una limitación más: se permite recibir la deducción por no más del 25% de los ingresos anuales.

Digamos que recibe 800 mil rublos al año. Si en 12 meses transfirió 150 mil a la caridad, entonces puede deducir el monto total y devolver el 13%: 19.5 mil. Si se transfirieran 250 mil a una OSFL, la deducción será de 200 mil, ya que no puede exceder la cuarta parte de los ingresos anuales. Por lo tanto, el rendimiento máximo es del 13% de 200 mil, o 26 mil.

Educación

La deducción se puede obtener por matrícula:

• el suyo: hasta 120 mil rublos al año, que le devolverán 15, 6 mil;
• hermano o hermana - hasta 120 mil;
• niños - hasta 50 mil para cada uno, que serán 6, 5 mil.

Casi cualquier organización educativa es adecuada, desde una universidad hasta una escuela de conducción y cursos. Pero ella debe tener una licencia.

Puede solicitar una deducción dentro de los tres años a partir del momento en que gastó. E incluso si la capacitación es a largo plazo y a largo plazo, es más rentable contribuir con una pequeña cantidad cada año y no pagar una suma global. Porque en este último caso, la deducción se puede obtener solo para el año en que se realizó el pago.

Digamos que eres un estudiante en una universidad donde la matrícula anual cuesta 50.000 rublos. Pero puedes dar 200 mil a la vez. Si transfiere 50 mil cada año, podrá recibir 6, 5 mil rublos cuatro veces. Si paga el monto total en su totalidad, entonces una vez, 15, 6 mil.

Tratamiento y compra de medicamentos

Puede devolver el dinero si fue a una institución médica que se encuentra en Rusia y tiene la licencia correspondiente. Además, la deducción se debe no solo al pago directo de los servicios y medicamentos recetados por el médico, sino que también se puede devolver parte de los gastos del seguro médico voluntario.

La deducción se proporciona por los gastos de tratamiento de uno mismo, cónyuge, hijos menores, padres. Pero los documentos de pago deben emitirse a nombre del destinatario. El plazo de prescripción para obtener una deducción es de tres años. El monto máximo es de 120 mil, es decir, 15,6 mil por emisión. La excepción es el tratamiento costoso, por el cual puede reclamar la cantidad total gastada como una deducción y obtener el 13% de la misma. Lo que se considera un tratamiento costoso lo determina el gobierno ruso.

Pensión

Se emite una deducción si pagó:

• contribuciones de pensión en virtud de un acuerdo de pensión no estatal para uno mismo, cónyuge, hijos, padres, nietos, abuelas y abuelos;
• contribuciones al seguro en virtud de un acuerdo voluntario de seguro de pensión para uno mismo, cónyuge, padres, hijos discapacitados;
• contribuciones de seguro adicionales para la pensión de capitalización.

El monto de la deducción no puede exceder los 120 mil rublos por año.

Seguro de vida

Puede devolver una parte del dinero pagado en virtud de un contrato de seguro de vida voluntario, que se concluye por un período de más de cinco años. Un contrato emitido para usted, su cónyuge, hijos o padres será suficiente. El máximo es el mismo: 120 mil rublos.

Evaluación de calificación independiente

Si pasó una evaluación independiente de sus calificaciones por una tarifa, puede reembolsar parte de los costos. La cantidad máxima de deducción es de 120 mil rublos.

¿Cuánto puede obtener al registrar varias deducciones fiscales sociales?

En un año, puede obtener una deducción por varios gastos sociales. Pero el máximo en este caso será de 120 mil por todo. Es decir, si gastó 120 mil rublos en educación, entonces no podrá obtener una deducción por el resto. Pero hay excepciones.

La educación de los niños, los costos de caridad y los costosos tratamientos médicos no se suman a este máximo. Las deducciones por estos gastos están disponibles además de 120 mil.

Quién puede obtener la deducción fiscal social

Puede obtener una deducción fiscal si es residente fiscal de la Federación de Rusia (es decir, pasa más de 183 días al año en el país) y paga un impuesto sobre la renta personal del 13%. Las ganancias de los no residentes se gravan a una tasa diferente, por lo que no son deducibles. Y si trabaja de manera no oficial y no paga el impuesto sobre la renta de las personas físicas, simplemente no tiene nada que devolver.

Qué documentos se necesitan para obtener una deducción fiscal social

En todos los casos, necesitará un certificado 2 - NDFL de ingresos y retenciones de impuestos para el año. Puede quitárselo a su empleador o buscarlo en su cuenta personal en el sitio web de impuestos, donde aparecerá después del 1 de marzo. El resto depende del tipo de deducción que solicite; necesitará copias de los documentos a continuación, a menos que se indique lo contrario.

Caridad

• acuerdo de donación;
• documentos de pago: cheques, recibos, extractos bancarios, órdenes de pago;
• documentos que confirmen el estado del destinatario y el propósito de la donación.

Educación

• documentos de pago;
• licencia de institución educativa;
• contrato de formación, si lo hubiera;
• documentos que confirmen el parentesco, si no recibe una deducción por su educación.

Tratamiento

Si pagó por servicios médicos:

• un acuerdo para su provisión, si lo hubiera;
• la licencia de la institución médica, si el contrato no contiene sus detalles;
• certificado de pago por servicios médicos (original).

Si compró medicamentos:

• una receta de medicamentos con un sello que contiene la frase "Para las autoridades fiscales de la Federación de Rusia, número de identificación fiscal del contribuyente" (original);
• documentos de pago;
• documentos que confirmen el grado de relación, si es necesario.

Si pagó por VHI:

• documentos de pago;
• contrato;
• trabajos que confirmen el grado de parentesco.

Pensión

• documentos de pago;
• un acuerdo con un fondo de pensiones no estatal;
• un extracto de una cuenta de pensión registrada;
• trabajos que confirmen el grado de parentesco.

Seguro de vida

• documentos de pago;
• un acuerdo con una compañía de seguros que indique los detalles de la licencia de la compañía;
• trabajos que confirmen el grado de parentesco.

Evaluación de calificación independiente

• documentos de pago;
• extracto del Registro de Centros de Evaluación de Cualificaciones;
• contrato con el centro de evaluación;
• certificado de calificación.

Cómo obtener la deducción fiscal social

Dependiendo del tipo de deducción, puede obtenerlo de dos formas.

1. A través del empleador

En este caso, el contador de su empresa no retendrá temporalmente los impuestos de su salario hasta que haya alcanzado el límite. A través del empleador, puede solicitar una deducción por educación, tratamiento médico, pensiones y cotizaciones al seguro.

Primero, debe recibir una notificación de confirmación del derecho a la deducción, que luego llevará al departamento de contabilidad. Para hacer esto, necesita los documentos que se enumeran anteriormente y envíe el correspondiente a la oficina de impuestos. Esto se puede hacer en persona, por correo postal o mediante una cuenta en el sitio web de FTS.

Este último es el más fácil. Para hacer esto, necesita una firma electrónica no calificada, que se puede emitir aquí en el sitio. Haga clic en su apellido, nombre y patronímico para ir a la página de su perfil. Desplácese hacia abajo hasta "Obtener EDS". El proceso toma, según la administración del sitio, de 30 minutos a un día.

Después de eso, puede enviar una notificación. Seleccione el botón "Situaciones de la vida", luego "Solicitar un certificado y otros documentos" y "Obtener un certificado que confirme el derecho a recibir deducciones sociales".

Luego deberá indicar cuánto dinero gastó, quién es su empleador y también adjuntar todos los documentos necesarios.

La notificación estará lista dentro de un mes. Debe retirarse de la oficina de impuestos y, junto con la solicitud de deducción (redactada en forma libre), entregarse a los contables de su empresa. Entonces lo harán todo ellos mismos.

2. A través del impuesto

En este caso, aplica con una deducción directamente al Servicio de Impuestos Federales. Si se aprueba, se le transferirá el monto total a la vez. Para lograr esto, debe comunicarse con la inspección con un paquete de documentos y una declaración 3-NDFL. Nuevamente, esto se puede hacer en persona, por correo o en línea en la oficina de impuestos. El más simple, por supuesto, es el último.

Lifehacker tiene las instrucciones más detalladas sobre cómo emitir una deducción a través de su cuenta personal, con imágenes.

El FTS debe revisar los documentos dentro de un mes y aprobar la deducción o rechazarla. Pero los inspectores también tienen derecho a realizar una auditoría documental, que alargará el proceso hasta tres meses a partir de la fecha de presentación de los trabajos. Si todo está en orden con los documentos, el dinero se le transferirá dentro de los 30 días posteriores a la aprobación.