Deducciones fiscales: que es y como ahorrar en ellas

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 03:53

El estado está listo para devolver parte de los fondos transferidos si gastó en algo importante o dio a luz a un hijo.

¿Qué es la deducción de impuestos?

La deducción fiscal es una parte de los ingresos con los que el estado permite no pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas. O regresa a los fondos retenidos previamente o no se cobran impuestos por una cierta cantidad.

Para recibir una deducción, debe ser residente de la Federación de Rusia y tener ingresos sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas. En consecuencia, si recibe un salario en un sobre, no trabaja en absoluto o se convierte en empresario en un sistema tributario simplificado, no podrá utilizarlo.

El beneficio económico no es igual al monto de la deducción fiscal, es el 13% de la misma.

No se le dará el monto total adeudado en su totalidad de una sola vez, solo lo que logró pagar en forma de contribuciones durante el año.

¿Qué son las deducciones fiscales?

Estándar

Por contribuyente

Los ciudadanos de algunas categorías pueden recibir una deducción fiscal de 3000 o 500 rublos cada mes. La lista incluye veteranos de la Gran Guerra Patria, liquidadores del accidente de Chernobyl y otros. La lista es bastante extensa y se detalla íntegramente en el primer párrafo del artículo 218 del Código Tributario.

Si puede calificar para ambas deducciones de impuestos, se aplicará la mayor.

Por niño

La deducción para el primer y segundo hijo es de 1.400 rublos por mes, para el tercero y cada hijo subsiguiente - 3.000, para un niño discapacitado - 12.000 rublos. La deducción fiscal se elabora anualmente y es válida hasta el mes en que la renta anual supere los 350.000. Por lo tanto, con un salario de 35 mil rublos en los últimos dos meses del año, el impuesto sobre la renta de las personas físicas deberá pagarse de la cantidad total..

Si los cónyuges tienen un hijo de un matrimonio anterior, el común se considerará el tercero. Para un padre soltero, la deducción se puede duplicar.

Social

Por caridad

Puede obtener una deducción de impuestos si transfirió dinero:

• organizaciones de caridad;
• organizaciones sin fines de lucro que trabajan en el ámbito social, en el campo de la ciencia, la cultura, la educación física, etc.
• organizaciones religiosas.

La cantidad total donada a organizaciones benéficas puede estar exenta de impuestos, pero no más del 25% de los ingresos anuales.

Para educacion

Se puede emitir una deducción fiscal no solo por estudiar en una universidad. Esto también se aplica a jardines de infancia, escuelas, instituciones de educación adicional, que tienen una licencia estatal. En consecuencia, la lista incluye tanto la escuela de música del niño como la escuela de manejo para usted.

Puede solicitar una deducción en:

• formación propia de cualquier forma;
• educación a tiempo completo de su propio hijo y de los niños bajo tutela hasta los 24 años;
• educación a tiempo completo de un hermano o hermana hasta los 24 años.

La cantidad máxima por la que puede recibir una deducción de impuestos es de 120 mil por año para usted o un hermano y hermana, 50 mil, para niños o pupilos.

Para tratamiento y compra de medicamentos

Se le reembolsará parte de los impuestos si confirma el pago de los servicios del médico y los medicamentos para usted, su cónyuge, padres o hijos menores. También existe una compensación parcial por el pago de la póliza de seguro médico voluntario.

La cantidad máxima de la que puede recibir una deducción de impuestos es de 120,000 rublos por año.

Seguro de vida y jubilación

Se realiza una deducción por contribuciones:

• a un fondo de pensiones no estatal;
• a las organizaciones de seguros bajo contratos de seguro de pensiones voluntarias;
• en virtud de contratos de seguro de vida voluntarios celebrados por un período de al menos cinco años;
• sobre los costes de la parte financiada de la pensión laboral.

La cantidad máxima a partir de la cual se puede obtener una deducción de impuestos es de 120,000 rublos por año.

Para una evaluación independiente de las calificaciones

Si pagó por la evaluación, es posible que pueda compensar algunos de los costos. La cantidad máxima de deducción es de 120,000 rublos.

Si es elegible para varias deducciones sociales, puede obtenerlas todas. Pero el límite general de la cantidad también será de 120.000 rublos por año.

Inversión

Esta deducción fiscal se puede obtener en tres casos:

• sobre los ingresos por la venta de valores, si fueron poseídos por más de tres años, por un monto no mayor de 3 millones;
• por la cantidad de fondos depositados en una cuenta de inversión individual dentro de tres años, pero no más de 400,000 por año;
• para los ingresos de transacciones con valores realizadas en una cuenta de inversión individual dentro de los tres años.

Propiedad

Eres elegible para una deducción de impuestos:

• al vender una propiedad;
• comprar o construir una casa;
• adquisición de un terreno edificable;
• redención de su propiedad por necesidades estatales o municipales.

Al comprar o construir una vivienda, la cantidad máxima a partir de la cual se calculará la deducción fiscal es de 2 millones de rublos. Además, se puede obtener de varias propiedades si se compraron después del 1 de enero de 2014.

Además, se emite una deducción fiscal por el reembolso de intereses de un préstamo para vivienda o construcción, así como por la compensación por sobrepagos al refinanciar estos préstamos. El monto máximo a partir del cual se calcula la deducción en este caso es de 3 millones.

Si el contrato indica que el objeto debe completarse y terminar, estos costos también pueden compensarse parcialmente. Hablamos principalmente de vivienda primaria.

Puede solicitar una deducción de propiedad durante varios años seguidos hasta que seleccione el monto total.

También puede obtener una deducción sobre los ingresos de la venta de bienes raíces y no pagar impuestos en absoluto o ahorrar significativamente en ellos.

Profesional

Ciertas categorías de ciudadanos pueden recibir una deducción al proporcionar documentos sobre los gastos. Entre ellos:

• empresarios individuales bajo el régimen fiscal general;
• notarios, abogados y otras personas con práctica privada;
• ciudadanos que prestan servicios en virtud de un contrato de derecho civil;
• autores e inventores.

Las deducciones se otorgan por el monto total de los gastos. Los empresarios pueden reclamar una deducción del 20% de los ingresos en lugar de presentar cheques.

Cómo solicitar una deducción fiscal

A través de un empleador

En este caso, recibirá una bonificación económica todos los meses. Al calcular el salario, el contador le resta la deducción y calcula el impuesto solo sobre el saldo.

Por ejemplo, tienes dos hijos y un salario de 40.000 rublos. Elabora una deducción de impuestos, y de enero a agosto (entonces los ingresos excederán los 350,000 rublos), el contador deducirá 2,800 rublos de sus ingresos y acumulará el impuesto sobre la renta personal solo por 37,200 rublos. Ahorrará casi 3 mil rublos en un año.

Para solicitar una deducción, debe proporcionar al empleador una solicitud y un aviso de la oficina de impuestos sobre cómo obtener el derecho a deducir. Para el papeleo, debe comunicarse con el Servicio de Impuestos Federales con un paquete de documentos que confirme que tiene derecho a una deducción.

A través de la oficina de impuestos

Puede comunicarse con la oficina de impuestos para obtener una suma global de los impuestos pagados durante el año. Puede solicitar una deducción dentro de los tres años desde el evento que le da derecho a hacerlo. No existe tal limitación para la deducción de la propiedad. Pero puede devolver los impuestos pagados no más de tres años anteriores y luego cobrar el resto en el futuro.

Hay dos opciones.

1. Presentar una declaración 3 - NDFL

Para esto necesitas:

• tome un certificado en el trabajo en forma de 2 - impuesto sobre la renta personal o espere a que el documento aparezca en el sitio web de FTS, esto sucede en marzo - abril;
• llene una declaración 3 - NDFL;
• Confirme el derecho a la deducción con documentos.

El paquete de papeles puede llevarse a la oficina de impuestos del lugar de registro, enviarse por correo o mediante su cuenta personal a. El último método es el más conveniente.

El Servicio de Impuestos Federales debe considerar la declaración con no más de 3 meses de anticipación. El servicio tiene otros 30 días para reembolso.

2. Espere la notificación del Servicio de Impuestos Federales

Desde mayo de 2021, está en vigor un procedimiento simplificado para procesar las deducciones. El propio IRS puede decidir sobre la base de la información recibida del empleador, los bancos y los corredores si tiene derecho a recibir pagos. Con una decisión positiva en su cuenta personal en el sitio web de FTS, recibirá una solicitud precargada, que deberá firmar y enviar a la oficina de impuestos en línea. Se considerará dentro de un mes, tomará hasta 15 días transferir el dinero.

Este método tiene varios matices:

• Solo es adecuado para deducciones de propiedad e inversión.
• Los reembolsos solo están disponibles para los gastos incurridos en 2020 y posteriores.
• Los bancos y corredores pueden, pero no están obligados a hacerlo, informar a la oficina de impuestos de las circunstancias que le otorgan derecho a una deducción. Hasta ahora, las organizaciones financieras no tienen prisa por hacer esto.

En general, ahora es mejor utilizar los viejos métodos probados para procesar las deducciones. Aunque es posible que el sistema funcione eficazmente pronto.

Este artículo fue publicado el 6 de mayo de 2019. En junio de 2021, actualizamos el texto.