Cuánto tiene que pagar por un empleado contratado y cómo reducir estos costos

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 03:53

Por cada empleado de tiempo completo, se gasta casi el doble de dinero de lo que recibe en sus manos.

Averigüemos cuánto costará realmente el personal de marketing Ivanova I. I. a su empresa y cómo reducir legalmente estos costos.

Tendrá que hacerse cargo no solo de los salarios, las bonificaciones, las vacaciones y las bajas por enfermedad, sino también de una serie de costes de personal directos e indirectos.

Costos directos

Impuesto sobre la renta de las personas físicas (PIT) - 13%

El nombre del impuesto puede inducir a error: parece que la responsabilidad de pagarlo recae en el individuo, es decir, en el empleado. Pero no es tan simple, porque en Rusia existe un agente fiscal; aquí es cuando el propio empleador es el sujeto que debe transferir el impuesto al presupuesto. Esto se hace para minimizar los contactos entre el estado y numerosos ciudadanos.

¿Qué significa esto para el empleador? A pesar de que formalmente este impuesto lo paga el empleado, no percibe este dinero como el que realmente gana. Esta es la razón de una pregunta tan frecuente en las entrevistas como "¿Hay esta cantidad disponible o no?"

Entonces, si la comercializadora Ivanova I. I. recibe 60,000 rublos en sus manos, entonces debe poner un 13% más en su fondo salarial.

A acreditar - 60.000 / 0, 87 = 68965, 52 rublos.

Impuesto sobre la renta de las personas físicas - 8 965, 52 rublos.

En mano - 60,000 rublos.

Primas de seguros para empleados

Cada empleador también está obligado a pagar primas de seguro para los empleados registrados en virtud de un contrato laboral o civil. Y si el empleado paga el impuesto sobre la renta de las personas físicas, entonces todas las primas del seguro recaen sobre los hombros del empleador: es decir, el empleado ni siquiera conoce esta parte de sus costos para él.

• Para el seguro de pensión obligatorio: 22%. Reducido al 10% si el monto total de pagos a un empleado durante el año excede el límite. En 2019, esta cantidad es de 1,150,000 rublos.
• Para el seguro médico obligatorio (MHIF) - 5,1%. Devengado durante todo el año.
• A la Caja del Seguro Social (FSS) - 2,9% (excluidas las cotizaciones por accidentes). Tan pronto como los pagos superen los 865,000 rublos en el año en curso, no es necesario hacer contribuciones al FSS.
• Primas de seguros "por lesiones" en el FSS: del 0,2% al 8,5%. Pagado solo para empleados registrados bajo un contrato de trabajo. El monto del pago depende de la clase de riesgo profesional.

¿Qué pasa con los costos de un comercializador I. I Ivanova? Recibe 60.000 rublos en mano, pero las primas del seguro deben pagarse con el salario oficial, que es de 68.965,52 rublos. Entonces, necesitamos presupuestar más contribuciones:

• al Fondo de Pensiones 22% de 68,965.52 rublos - 15,172.41 rublos;
• al Fondo del Seguro de Salud 5,1% de 68,965.52 rublos - 3,517.24 rublos;
• al Fondo de Seguro Social 2, 9% de 68,965, 52 rublos - 2,000 rublos;
• en el FSS "por lesiones" (si el comercializador trabaja en el comercio) 0,2% de 68,965, 52 rublos - 137, 93 rublos.

En total, prometemos contribuciones 20 827,59 rublos.

Ivanova I. I. recibe 60,000 rublos, y ya lo gastamos en la etapa de gastos directos. 89 794, 10 rublos.

Costos indirectos

En esta etapa, cada empleador invierte de manera diferente, por lo que será difícil calcular los costos indirectos incluso aproximadamente. Pero le recordaremos cuáles pueden ser estos costos.

Lugar de trabajo

Sí, no es suficiente contratar a un comercializador Ivanov I. I. y pagarle un salario con todos los impuestos y contribuciones, debe plantarla en otro lugar y proporcionarle herramientas de trabajo. Por lo tanto, aquí podemos depositar con seguridad las sumas para alquilar una oficina, comprar una computadora y un software para ella. Por supuesto, no olvide agregar las tarifas de electricidad e Internet. Oh, sí, también reemplazando cartuchos en la impresora y comprando suministros de oficina. Y así sucesivamente hasta que se acabe tu fantasía o tu presupuesto.

Personal de servicio

Estas son las personas que no generan ganancias directamente para su empresa, pero que aún tiene que contratar. Como regla general, el número mínimo de tales empleados es un contador y una señora de la limpieza.

Galletas y bollos

Aquí incluimos lo que puede prescindir condicionalmente, pero lo que, de una forma u otra, está en cada empresa. Incluimos todo aquí: desde agua en una nevera de oficina y un hervidor eléctrico hasta seguro médico voluntario y fitness pagado.

Intentemos calcular al menos aproximadamente los gastos mensuales mínimos para el mantenimiento del lugar de trabajo de la comercializadora Ivanova I. I. Suponga que ya tiene una silla, una mesa y una computadora.

• Software - 5,000 rublos.
• Papelería - 1.000 rublos.
• Alquiler de una oficina y un apartamento comunal (compartimos los costos para todos los empleados): 5,000 rublos.
• Personal de servicio (compartimos los costos para todos los empleados): 2,000 rublos.
• Agua y té - 300 rublos.

En total, agregamos otro 19% a los costos, o 13 300 rublos … Es decir, mientras Ivanova I. I. recibe sus 60.000 rublos, ya estamos presupuestando 103094, 10 rublos.

Cómo no ir a la quiebra

Intentemos juntos encontrar formas de reducir legalmente los costos de personal.

miSi no tiene que contratar empleados, no contrate

Pedir prestados a todos los empleados secundarios. Deje que el contador sea subcontratado y el mismo comercializador de la agencia. Dichos empleados no necesitan estar sentados en la oficina, y esto ya es un ahorro decente.

Transferimos la función de marketing a la agencia, le pagamos 60,000 rublos (lo mismo que recibió I. I. Ivanova) y ahorramos 517,129.20 rublos al año.

Utilice un sistema tributario simplificado

STS "Income" le permitirá reducir su impuesto sobre el monto de los pagos a los fondos. Dado que este es su derecho, no una obligación, la oficina de impuestos no le informará sobre esta oportunidad. La notificación de la transición al sistema tributario simplificado se puede enviar a la oficina de impuestos durante el registro de la empresa o dentro de los 30 días posteriores. Las empresas ya registradas cambian al sistema tributario simplificado solo a principios del próximo año, por lo que tendrá que esperar hasta 2020. Un empresario sin empleados, en una combinación exitosa de circunstancias, puede no pagar impuestos en absoluto, y un empresario individual que tiene empleados a tiempo completo y una LLC puede cancelar hasta el 50% del impuesto.

Digamos que está utilizando un sistema tributario simplificado. Durante el último trimestre, debe el impuesto 200.000 rublos. Durante el mismo trimestre, su empresa pagó 110.000 rublos en primas de seguros con cargo a los salarios de los empleados. Esta cantidad se puede utilizar para reducir el impuesto principal, en lugar de 200.000 rublos pagando la mitad - 100.000.

Reduzca los costos con anticipación iniciando un nuevo negocio

Elija un tipo de actividad "preferencial"

Desde 2019, los tipos reducidos de primas de seguros para empresarios individuales en el sistema fiscal simplificado se han cancelado, pero aún se pueden aplicar a las siguientes categorías:

• Organizaciones rusas que operan en el campo de la tecnología de la información (contribuciones al Fondo de Pensiones - 8%, al MHIF - 4%, al FSS - 2%);
• empresas sin fines de lucro en el sistema tributario simplificado con actividades en el campo de los servicios sociales, investigación, educación, atención médica, deportes de aficionados, bibliotecas, museos, teatros y archivos, así como organizaciones benéficas (contribuciones a la UIF - 20%, el resto no se paga).

Inicie su negocio en el lugar correcto

Puedes convertirte en residente:

• el proyecto Skolkovo (solo se pagan contribuciones al Fondo de Pensiones - 14%);
• Zona o territorios económicos libres 14 nuevos territorios de desarrollo avanzado de desarrollo social y económico avanzado aparecerán en Rusia (contribuciones al Fondo de Pensiones - 6%, al MHIF - 0,1%, al FSS - 1,5%).