Impuesto sobre la venta de apartamentos: cuando pagar y como reducir

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 03:53

Los ingresos están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas, pero al vender un inmueble, legalmente puede evitarlo o reducir el monto de las contribuciones.

Cuando no necesita pagar impuestos por la venta de un apartamento

No necesita pagar impuestos o incluso presentar una declaración de impuestos si ha sido propietario de una casa durante más de un período determinado. Por lo tanto, es suficiente que la propiedad sea propiedad durante 3 años o 36 meses completos si usted:

• lo compró antes del 1 de enero de 2016;
• recibido como regalo de parientes cercanos: padres, hijos, abuelos, nietos, hermanos;
• lo privatizó;
• recibido como herencia o bajo contrato de manutención de por vida con dependientes.

Si todas estas declaraciones no son sobre usted, entonces para no pagar impuestos, debe ser propietario de un apartamento o casa durante 5 años o 60 meses completos.

Los cambios en el código tributario entrarán en vigencia el 1 de enero de 2020. Sin pagar impuestos, después de 3 años de propiedad, será posible vender la vivienda que recibió de una manera no indicada en la lista anterior. Pero solo con la condición de que tengas el único. Si es propietario de otro apartamento o comparte el mismo, la tenencia mínima es de 5 años.

Si usted es moscovita, recibió una vivienda en el marco del programa de renovación y decidió venderla, se cuentan los años de propiedad de ambos apartamentos, tanto nuevos como desocupados.

Cuando necesita pagar impuestos por la venta de un apartamento

Aquellos que poseían bienes inmuebles por menos del período prescrito por la ley deben declarar las ganancias recibidas y pagar impuestos sobre los ingresos personales de los mismos: 13%.

Si compró un apartamento antes del 1 de enero de 2016, el impuesto se calcula en función del monto especificado en el contrato de compraventa. Si después, entonces hay que comparar cuál es más alto: el precio del contrato o el valor catastral multiplicado por un factor de reducción de 0,7. Esta medida se introdujo para que los propietarios no tuvieran la tentación de prescribir un precio bajo en la compra y contrato de venta y ocultar parte de los ingresos.

Las autoridades de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia pueden reducir de forma independiente los coeficientes decrecientes o las condiciones mínimas de propiedad de los inmuebles a cero. Esto alivia la carga fiscal de los residentes de la región a la hora de vender viviendas o los exime de ella.

Para pagar los impuestos, debe presentar una declaración 3-NDFL en la oficina de impuestos antes del 30 de abril, junto al año de venta del apartamento. En él, indica todos los ingresos del año anterior, incluido el beneficio de la venta del apartamento. El impuesto debe pagarse antes del 15 de julio.

Cómo reducir el impuesto a la venta de un apartamento

El impuesto parece monstruosamente enorme. Pero puede reducirse legalmente, hasta cero.

1. Reducir la cantidad de ingresos por la cantidad de gastos

Vendió el apartamento y recibió dinero por él, pero esto no significa que la cantidad total sea un ingreso. Antes de eso, compró esta propiedad y, muy probablemente, gastó mucho en ella. Esta cantidad se puede utilizar para reducir las ganancias que están sujetas al impuesto sobre la renta de las personas físicas.

Por ejemplo, vendió un apartamento por 3 millones, que compró hace 2 años por 2,8 millones. Según el contrato de compraventa, el impuesto sobre la renta de las personas físicas habría ascendido a 390 mil. Pero si declara gastos, solo se gravará la diferencia de 200 mil. En consecuencia, solo habrá que pagar 26 mil.

Si vende un apartamento por la misma cantidad que compró, entonces no hay ingresos y no necesita pagar impuestos sobre él. Pero aún debe presentar una declaración para documentar su derecho a la exención de pagos.

2. Obtenga una deducción de impuestos

Si no tuviste gastos de compra, por ejemplo, heredaste un piso, puedes aprovechar la deducción fiscal. Al vender un apartamento, casa, habitación o compartirlos, es 1 millón de rublos.

Digamos que vendió su casa por 2,3 millones y debe pagar al estado 299 mil rublos. La deducción reducirá el monto que tributa a 1,3 millones y el aporte se reducirá a 169 mil.

Si el apartamento cuesta menos de un millón, entonces no tendrá que pagar nada. Entonces, en los casos de bienes raíces de bajo costo, es mejor no reducir la cantidad de ingresos por la cantidad de gastos, sino aprovechar la deducción. Además, la ley permite recibirlo una vez al año.

Que recordar

1. Los ingresos por la venta de un apartamento están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas a una tasa del 13%.
2. Las contribuciones se pueden reducir legalmente a cero si los ingresos se reducen por el monto de los gastos o se obtiene una deducción de impuestos.
3. Si posee bienes raíces por más de un período determinado, no tiene que pagar impuestos ni presentar una declaración de impuestos.