Emprendedor individual o autoempleo: que elegir para permanecer en el negro

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 03:53

Si está cansado de trabajar para su tío y decide abrir su propio negocio, lo ayudaremos a descubrir cómo organizar su negocio de manera rentable.

Por primera vez en Rusia, el número de empresarios individuales superó el número de entidades legales operativas. Así lo anunció la Distribución de personas jurídicas actuantes y empresarios individuales (al 7 de abril de 2019) del Servicio Federal de Información, y esto significa que 4.013.000 personas ya han decidido abrir su propio negocio y formalizarlo oficialmente. Intentemos averiguar cuál es la mejor manera de registrar su actividad para obtener el máximo beneficio.

¿Es posible no registrarse en absoluto y no pagar impuestos?

Si desea trabajar con calma y no vacilar cada vez que un nuevo cliente se acerca a usted o le ofrecen pagar mediante transferencia a su tarjeta personal, entonces la respuesta es simple: no puede ganar dinero y no compartir con el estado.

Por supuesto, puede alquilar un apartamento u hornear pasteles en casa durante años y no ser atrapado, pero puede intentar ofrecer sus servicios una vez y ser atrapado por un inspector de impuestos. Y esto amenaza con multas.

Entonces, ¿quizás no es tan caro trabajar legalmente? Vamos a resolverlo juntos.

Lo que necesita saber sobre el trabajo por cuenta propia y el impuesto sobre la renta profesional (NPT)

Se entiende por renta profesional la percepción de beneficios por parte de las personas físicas por actividades en las que no emplean personal contratado y no tienen empleador, así como las rentas por el uso de la propiedad.

Es decir, los autónomos son aquellos que ganan dinero con su propio trabajo sin empleados contratados o reciben ingresos por el alquiler de inmuebles residenciales. Esta categoría incluye, por ejemplo, niñeras, tutores, conductores, técnicos de uñas a domicilio.

Desde 2019, Proyecto de Ley No. 551845-7 "Sobre la realización de un experimento para establecer un régimen fiscal especial" Impuesto sobre la renta profesional "en la ciudad de importancia federal Moscú, en las regiones de Moscú y Kaluga, así como en la República de Tartaristán (Tartaristán) ", que está diseñado para 10 años y se distribuye en cuatro regiones: Moscú, Moscú y las regiones de Kaluga y Tartaristán. Si se reconoce que el experimento ha tenido éxito, el régimen se introducirá en toda Rusia.

Importante: no es necesario estar registrado en estas regiones, basta con realizar actividades en ellas.

Por ejemplo, está registrado en Yaroslavl y alquila un apartamento en la región de Moscú o tiene un permiso de residencia en Kaliningrado y trabaja en Internet para clientes de Moscú. Entonces puede registrarse como pagador NAP.

El estado debe pagar impuestos Impuestos para los autónomos: quiénes se verán afectados y cómo funcionará la ley, según el tipo de clientes. Si trabaja con personas físicas, el 4% de los ingresos, si trabaja con personas jurídicas, el 6%.

¿Quién no puede ser considerado autónomo?

El impuesto sobre la renta profesional no se puede aplicar si:

• vender productos sujetos a impuestos especiales o sujetos a etiquetado obligatorio;
• revender bienes, derechos de propiedad, excepto para la venta de bienes usados para propósitos personales;
• se dedican a la extracción y / o venta de minerales;
• trabaja bajo un contrato de agencia, comisión o contrato de agencia.

Las ventajas del trabajo por cuenta propia

1. Sistema de registro sencillo. Puede registrar su actividad a través del sistema especialmente desarrollado "Mi impuesto".
2. No es necesario presentar ninguna declaración, tampoco se necesitan cajas registradoras.
3. En ausencia de ingresos, no es necesario pagar impuestos.
4. Hay una deducción de impuestos Ley Federal de 27.11.2018 No. 422-FZ "Sobre la realización de un experimento para establecer un régimen fiscal especial" Impuesto sobre la renta profesional "en la ciudad de importancia federal Moscú, en las regiones de Moscú y Kaluga, también como en la República de Tartaristán (Tartaristán) ", que puede reducir el monto del impuesto en 10,000 rublos. Si trabaja con particulares y paga el 4% de impuestos, todos los meses la cantidad se reduce en un 1%. Si paga el 6%, entonces el 2%. Tan pronto como alcance el monto total de la deducción de 10,000 rublos, la reducción de la tasa se detiene.

Contras del trabajo por cuenta propia

1. Restricción territorial. Por el momento, es posible realizar negocios en este formato solo en cuatro entidades constituyentes de la Federación de Rusia.
2. Restricción de ingresos - 2, 4 Ley federal del 27 de noviembre de 2018 No. 422-FZ "Sobre un experimento para establecer un régimen fiscal especial" Impuesto sobre los ingresos profesionales "en la ciudad de importancia federal Moscú, en las regiones de Moscú y Kaluga, así como en la República de Tartaristán (Tartaristán) "millones de rublos al año. Si decide dedicarse a la iniciativa empresarial y establece el objetivo de escalar y aumentar las ganancias, esta limitación puede ser significativa.
3. No se puede contratar personal. También es difícil imaginar una ampliación sin trabajadores contratados.
4. Lo más probable es que las grandes empresas prefieran trabajar con empresarios individuales.
5. Los autónomos no necesitan hacer contribuciones al Fondo de Pensiones, es decir, en la vejez a menudo tendrán que depender únicamente de una pensión social. Pero la duración del servicio se puede comprar además de la Resolución del Gobierno de la Federación de Rusia del 19 de febrero de 2019 No. 160 "Sobre enmiendas a las Reglas para calcular y confirmar la experiencia de seguro para el establecimiento de pensiones de seguro". En 2019, la antigüedad de los autónomos cuesta 29.354 rublos.
6. El NAP no ha sido probado, lo que genera temores y dudas.

Lo que necesita saber sobre el emprendimiento individual (IE)

Un empresario individual es un individuo que se dedica a la actividad empresarial sin formar una entidad legal.

Regístrese como empresario individual de conformidad con la ley del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia, artículo 14.1. Cualquier persona que lleve a cabo actividades regulares con el objetivo de obtener ganancias debe realizar actividades empresariales sin registro estatal o sin permiso especial (licencia). Hay una lista limitada de personas que no pueden participar en el espíritu empresarial en Rusia:

• empleados estatales y municipales;
• personal militar;
• personas con capacidad jurídica limitada (también las que están registradas en el dispensario narcológico);
• extranjeros y apátridas (apátridas), si no tienen registro en Rusia.

Además de los impuestos, que dependen de la forma de tributación elegida, los empresarios individuales deben pagar primas de seguro para ellos y sus empleados.

A diferencia de las entidades legales, puede disponer de las ganancias a su propia discreción y retirar tantos fondos de sus cuentas como sea necesario y en cualquier momento.

Un empresario individual puede contratar empleados y, por lo tanto, ampliar un negocio, mientras se convierte en un empleador de pleno derecho y tiene la misma responsabilidad del Código de Trabajo de la Federación de Rusia, Capítulo 48. Características de la regulación laboral de los empleados que trabajan para empleadores: individuos, así como personas jurídicas.

Ventajas del emprendimiento individual

1. Sistema de registro simplificado: puede registrarse usted mismo, y esto requerirá un pequeño paquete de documentos Orden del Servicio de Impuestos Federales de Rusia con fecha 2012-01-25 No. ММВ-7-6 / 25 @ a la autoridad de registro para el registro estatal de entidades legales, empresarios individuales y hogares de campesinos (agricultores)”(Registrado en el Ministerio de Justicia de Rusia el 14 de mayo de 2012, núm. 24139). Y desde 2019, al registrar un empresario individual en forma electrónica, no necesita pagar una tarifa estatal. Es cierto que para la preparación de documentos electrónicos, se requiere una firma electrónica.
2. El empresario individual no tiene la obligación de mantener registros contables.
3. Se puede aplicar en cualquier lugar de Rusia.

Contras del emprendimiento individual

1. Además de los impuestos, todos los empresarios individuales están obligados a cumplir con la Ley federal "sobre enmiendas a las partes uno y dos del Código Fiscal de la Federación de Rusia y ciertos actos legislativos de la Federación de Rusia" de 27 de noviembre de 2017 No. 335-FZ (última edición) para pagar las primas de seguros de dos tipos de seguros: pensiones y médicos. Independientemente de los ingresos recibidos.
2. La denuncia debe guardarse en el lugar de residencia de la persona, es decir, en la dirección de registro de IP. En consecuencia, si está registrado en Izhevsk y opera en Kazán, registrarse como empresario individual y enviar todos los informes deberá estar en el lugar de registro en Izhevsk.
3. Por impago de impuestos, infracciones de actividades, deudas con los empleados, cada empresario es responsable con su propiedad.

Que elegir

Para que sea más fácil comparar todo lo que describimos anteriormente, hemos creado una tabla comprensible para usted.

	Persona autoempleada	Empresario individual
Registro en el Servicio de Impuestos Federales	Sencillo	Un poco más complicado, debe proporcionar un paquete determinado Registro de un empresario individual de documentos
Informes de impuestos	No	Depende de la opción Comparación del régimen fiscal general y regímenes especiales para empresarios individuales de fiscalidad: de un informe por año a varias declaraciones trimestrales
Territorio de aplicación	Es necesario realizar actividades en la región donde se realiza el experimento. Estos son Moscú, la región de Moscú, la región de Kaluga y la República de Tartaristán.	Sin Fronteras
Primas de seguros	No, pero puedes pagar voluntariamente, comprar puntos de pensión y el 37% del 4 o 6% de impuesto que pagas va al MHIF	Debe pagar, incluso si no hay actividad (en 2019 - 36,238 rublos, en 2020 - 40,874 rublos).
Empleados asalariados	No puedes contratar empleados	Es posible contratar empleados bajo un contrato laboral o de derecho civil.
Limitar los ingresos	Hasta 2,4 millones de rublos por año.	Depende del sistema tributario elegido. Por ejemplo, en el simplificado - 150 millones de rublos al año, en la patente - 60 millones de rublos.

Si planea ser el único propietario del negocio, entonces, después de sopesar todos los pros y los contras, puede elegir con seguridad cualquiera de las formas legales que sea más adecuada para su tipo de actividad. Si tiene un socio, entonces es mejor elegir una LLC para compartir legalmente las ganancias y responsabilidades entre todos los dueños de negocios.