Cuándo y cómo pagar el impuesto a la propiedad para individuos

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 03:53

Instrucciones detalladas para propietarios.

¿Qué es el impuesto a la propiedad para las personas y cuánto pagar por él?

Si tiene bienes raíces, está obligado al Código Fiscal de la Federación de Rusia, artículo 400, a transferir un poco de dinero al estado anualmente, por lo que le otorgó el derecho a poseer una propiedad. Se gravan los siguientes objetos del artículo 401 del Código Tributario de RF:

• casas, incluidos edificios residenciales ubicados en parcelas para cultivo de camiones, jardinería y agricultura subsidiaria personal;
• apartamentos, habitaciones;
• garajes, plazas de aparcamiento;
• complejos inmobiliarios individuales;
• construcción en progreso;
• otros edificios, estructuras, estructuras, locales.

¿Cómo se calcula el impuesto a la propiedad para las personas?

Si no quiere lidiar con los matices, el sitio web de FTS está disponible. Con su ayuda, puede calcular rápidamente la cantidad de impuestos. Esta información será útil si está haciendo un presupuesto para el año o simplemente quiere saber de antemano cuánto tendrá que pagar. En general, la oficina de impuestos lo considera todo por sí mismo y luego simplemente le informa cuánto debe.

El impuesto se calcula teniendo en cuenta varios criterios.

La base imponible

Este es el valor catastral de la propiedad. Lo determinan especialistas autorizados por el estado, de acuerdo con un método especial. A diferencia del valor de inventario, al cual se calculó previamente el impuesto predial, el valor catastral toma en cuenta no solo el costo de la vivienda, sino también características importantes como la accesibilidad al transporte y la infraestructura.

Puede averiguar el valor catastral en línea en Rosreestr.

Para hacer esto, necesita saber el número catastral o la dirección. El número catastral se indica en el certificado de propiedad si compró un inmueble antes del 15 de julio de 2016, o en el extracto de la USRN, que debe conservar después de registrar la transferencia de propiedad en Rosreestr.

También puede ver el número catastral y el valor catastral en su cuenta personal en la oficina de impuestos.

El valor catastral se puede volver a calcular de vez en cuando. Por tanto, para calcular el impuesto se utiliza el que estaba vigente el 1 de enero del año por el que se paga. Si la propiedad fue adquirida durante el año, se toma el valor catastral a partir de la fecha en que se ingresó la información sobre el nuevo propietario en el Registro Unificado Estatal de Bienes Raíces.

Hay un punto más importante. El Código Fiscal introduce una serie de deducciones fiscales que pueden reducir gravemente la base imponible. Se propone restar metros cuadrados del área de la propiedad inmobiliaria (no se gravarán) o una cantidad específica del valor catastral. Eso:

• 10 metros para una habitación o parte de un apartamento;
• 20 metros para un apartamento o parte de una casa;
• 50 metros para toda la casa;
• 1 millón, si hablamos de un único conjunto inmobiliario, que tiene al menos un edificio residencial.

Digamos que es propietario de un apartamento de 60 metros cuadrados con un valor catastral de 3 millones de rublos. Con una deducción de impuestos de 20 metros, tendrá que pagar impuestos solo por los 40 metros restantes, es decir, la base imponible será de 2 millones de rublos, no de 3.

Si el propietario tiene muchos hijos, la base imponible se reduce adicionalmente. Por cada niño, el costo de cinco metros cuadrados de una habitación o apartamento y siete metros de un edificio residencial o parte de él se deduce de la base imponible.

Tasa de impuesto

El Código Fiscal establece las tasas base del Código Fiscal de la Federación de Rusia Artículo 406:

• 0, 1% para casas, incluidas las sin terminar, apartamentos, habitaciones, complejos inmobiliarios individuales, si al menos un objeto en ellos está destinado a vivienda.
• 2% para la propiedad, cuyo valor catastral supera los 300 mil rublos, así como si está incluido en una lista especial de bienes raíces aprobada por las autoridades locales. Por lo general, hay varios edificios comerciales y de oficinas.
• 0,5% para otros inmuebles.

Las tarifas finales las establecen las autoridades locales. Pueden reducir los números base a cero o aumentarlos, pero no más de tres veces. También se les permite ingresar tarifas diferenciadas en función del valor catastral, el tipo de propiedad y su ubicación.

Y por lo tanto, por ejemplo, en Moscú, la Ley de la Ciudad de Moscú del 19 de noviembre de 2014 No. 51 apartamentos, habitaciones de una casa con un valor catastral de hasta 10 millones se gravan al 0.1%, de 10 a 20 millones. - 0,15%, de 20 a 50 millones - 0,2%, de 50 a 300 millones - 0,3%. Para garajes y estacionamientos, el impuesto será del 0.1% y las construcciones sin terminar irán a una tasa del 0.3%.

Puede conocer las tarifas de su localidad en el Servicio de Impuestos Federales.

En consecuencia, puede averiguar el monto del impuesto si multiplica la base imponible por la tasa impositiva.

Participación en la propiedad

Digamos que es dueño de un apartamento a la mitad con su cónyuge. O ⅔ del apartamento de los padres está registrado con usted. En este caso, es por la mitad o ⅔ que debe pagar el impuesto. Por lo tanto, debe calcular esta parte del producto de la base imponible por la tasa impositiva.

Período imponible

De forma predeterminada, los impuestos se cobran anualmente. Pero si compró o, por el contrario, vendió la propiedad, tendrá que pagar solo por los meses que la tuvo. Aquí tienes una fórmula simple:

Impuesto = Valor catastral × Tasa de impuesto / 12 × La cantidad de meses que la propiedad le perteneció.

Cuándo y cómo pagar el impuesto a la propiedad para individuos

Debe transferir dinero a la oficina de impuestos antes del 1 de diciembre. Para el 1 de noviembre, el FTS debe enviar un aviso general de impuestos sobre la tierra, el transporte y la propiedad. El documento llega por correo ordinario o en formato electrónico a su cuenta personal en el sitio web de impuestos, si tiene uno.

Puede pagar dinero de varias formas.

1. A través de su cuenta personal en el sitio web de FTS

Seleccione la pestaña "Impuestos", abra la notificación, vaya a la opción "Pagar".

2. A través del sitio web del Servicio de Impuestos Federales

Puede pagar a través de este sin registrarse. Seleccione la opción "Particulares", luego "Pago de impuestos, primas de seguros".

Puede pagar el impuesto según los datos del pagador, el índice del documento (la página del servicio también indica dónde buscarlo) o según los detalles completos del pago.

3. A través de un banco o "Correo ruso"

Comuníquese con un empleado de la institución con una notificación.

4. A través de un cajero automático o terminal de pago

Seleccione el servicio requerido, ingrese el monto y los detalles.

¿Existen beneficios de impuestos a la propiedad para las personas?

Algunas categorías de ciudadanos reciben un descuento del 100%, es decir, no tienen que pagar impuestos en absoluto. Su lista es bastante larga, puede leerla en su totalidad en el Código Fiscal del Código Fiscal de la Federación de Rusia, artículo 407. En particular, contiene:

• Héroes de la Unión Soviética y Héroes de la Federación de Rusia, así como personas galardonadas con la Orden de la Gloria de tres grados;
• inválidos del primer y segundo grupo, así como inválidos de la infancia y niños discapacitados;
• participantes y veteranos de diversas operaciones militares, comenzando con la Guerra Civil;
• prejubilados y jubilados.

Si un ciudadano posee varios bienes inmuebles, el privilegio se aplica solo a uno de ellos, a elección del contribuyente. Al mismo tiempo, es importante que esta propiedad no se utilice en negocios.

También hay beneficios locales. Se pueden encontrar en el mismo servicio de impuestos donde verificó sus tasas impositivas. También pueden llegar al 100% o constituir una parte del impuesto.

¿Qué sucede si no paga el impuesto territorial?

Por cada día de retraso, se estipulan sanciones - 1/300 Artículo 75. Sanción del Código Fiscal de la Federación de Rusia tasas de refinanciamiento del Banco Central. Ahora es aproximadamente el 0, 014% de la deuda tributaria.